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【沈阳金融证券律师】什么是单位基金资产净值?申购的基金单位数量、赎回金额是如何以单位资产净值为基础进行计算的?

基金资产净值是指在某一基金估值时点上,按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额,该余额是基金单位持有人的权益。按照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。
  单位基金资产净值,即每一基金单位代表的基金资产的净值。单位基金资产净值计算的公式为:
  单位基金资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数
  其中,总资产是指基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运作及融资时所形成的负债,包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。
  基金估值是计算单位基金资产净值的关键。基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具,如股票、债券等,由于这些资产的市场价格是不断变动的,因此,只有每日对单位基金资产净值重新计算,才能及时反映基金的投资价值。 基金资产的估值原则如下:
  1、上市股票和债券按照计算日的收市价计算,该日无交易的,按照最近一个交易日的收市价计算。
  2、未上市的股票以其成本价计算。
  3、未上市国债及未到期定期存款,以本金加计至估值日的应计利息额计算。
  4、如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时,基金管理人依照国家有关规定办理。
  封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已确知的市场价格;与此不同,开放式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回行为发生时尚未确知(但当日收市后即可计算并于下一交易日公告)的单位基金资产净值。
  申购的基金单位数量、赎回金额计算方法如下:
  1、认购价格=基金单位面值+认购费用
  2、申购价格=单位基金净值×(1+申购费率)
  申购单位数=申购金额/申购价格
  3、赎回价格=单位基金净值×(1-赎回费率);
  赎回金额=赎回单位数×赎回价格
  例如:一位投资人有100万元用来申购开放式基金,假定申购的费率为2%,单位基金净值为1.5元。
  申购价格=1.5元 ×(1+2%) =1.53元
  申购单位数=100万/1.53=65.333万基金单位(非整数份额取整数)
  同样,假如一位投资人要赎回100万份基金单位,假定赎回的费率为1%,单位基金净值为1.5元,那么
  赎回价格=1.5元×(1 - 1%)=1.485元
  赎回金额=100万× 1.485=148.5万元

 

 

 

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